在停牌一个多月后，昨日晚间，百润股份披露重组预案，称公司拟通过发行股份的方式购买刘晓东、上海旌德投资合伙企业(有限合伙)、上海民勤投资合伙企业(有限合伙)等合计持有的上海巴克斯酒业有限公司(下称“巴克斯酒业”)100%的股权。

资料显示，巴克斯酒业为国内预调鸡尾酒细分市场中的龙头企业之一，主要产品为RIO(锐澳)牌预调鸡尾酒。公司2013年度营业收入为1.86亿元，净利润为2021.15万元。

百润股份表示，此次交易完成后，公司将进入预调鸡尾酒行业，业务范围得到拓宽，实现多元化发展，公司的抗风险能力将得到增强。为保持业务的稳定，公司将保留巴克斯酒业的独立经营地位。

根据重组预案，截至2014年6月30日，巴克斯酒业评估值为56.65亿元，交易价格确定为55.63亿元。公司拟以发行股份方式支付，以发行价17.47元/股计算，发行股份数量合计为31843.62万股。上述交易完成后，公司控股股东和实际控制人刘晓东的持股比例从38.80%上升至47.95%。

值得关注的是，资料显示，巴克斯酒业100%股权账面价值为2.45亿元，也就是说此次收购的评估增值率高达2207.21%。

对于如此高的溢价率，百润股份解释称，巴克斯酒业系国内较早专业从事预调鸡尾酒研发、生产和销售的企业。经过十余年的发展，巴克斯酒业在国内预调鸡尾酒细分行业积累了丰富的业务经验，并成为国内预调鸡尾酒细分市场中的龙头企业之一。在国内预调鸡尾酒市场容量巨大、市场需求保持持续快速增长的背景下，巴克斯酒业的整体价值应主要通过其卓越的品牌能力、强大的营销策划能力以及完善的销售渠道覆盖能力等资源体现。因此，采用收益法结论作为最终评估结论能更全面、合理地反映巴克斯酒业的市场价值。

而根据交易对手方预测的数据，巴克斯酒业2014年度至2017年度净利润将分别不低于2.22亿元、3.83亿元、5.44亿元和7.06亿元。

另外，重组预案同时称，若百润股份此次重组在2014年12月31日前完成，交易对手方对此次重组实施当年及其后两个会计年度标的公司的实际净利润与净利润预测数差额予以补偿；若重组在2015年1月至12月完成，则前述补偿期追加一年，即为2014年、2015年、2016年、2017年。

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